Arritja në arkëtarin nga personi juridik. Pranimi në para në arkë: instalime elektrike. Menaxhimi i librave të parasë së gatshme

Faleminderit shumë, Mikhail, të gjithë e bënë menjëherë dhe më e rëndësishmja është e qartë për mua ... pasi kemi gjetur një gjuhë të përbashkët. Unë do të doja të vazhdoja lidhjen me ju në të ardhmen. Unë shpresoj për bashkëpunim të frytshëm.

Olesya Mikhailovna - Drejtor i Përgjithshëm LLC "VKS"

Në emër të ndërmarrjes GUP "Sevastopol ndërmarrje aviacionit" ne jemi mirënjohës për profesionalizmin dhe efikasitetin e kompanisë suaj! Ne dëshirojmë prosperitetin e kompanisë suaj!

Guskova Liliya Ivanovna - menaxher. GUP "SAP"

Faleminderit, Mikhail, i madh për ndihmë në dizajn. Punonjësi shumë i kualifikuar +5!

Nadia Shamilievna - Sipërmarrës Ip annokhina

Në emër të kompanisë "AKB-Auto" dhe personalisht shprehin ju dhe të gjithë punonjësit e kompanisë suaj falë për punë produktive dhe me cilësi të lartë, qëndrim të ndjeshëm ndaj kërkesave të klientit dhe efikasitetit në ekzekutimin e punëve të porositura.

Nasibullina Alphira - menaxher i lartë "AKB-Auto"

Unë dua të falënderoj konsulentin e Mikhail për punë të shkëlqyera, me kohë dhe konsultim të plotë. Shumë i vëmendshëm ndaj problemeve të klientit dhe pyetjeve, vendimi operacional i situatave më të dukshme komplekse për mua. Shumë e bukur për të punuar me Mikhail !!! Tani unë do të rekomandoj klientët dhe të njohurit tuaj për kompaninë tuaj. Po, dhe konsulentët në mbështetje teknike janë gjithashtu shumë të sjellshëm, të kujdesshëm, të ndihmuar për të përballuar instalimin e çelësit kompleks. Faleminderit!!!

Olga Sevostyanova.

Blerja e çelësit doli të jetë shumë e lehtë dhe, edhe e këndshme. Falënderime të mëdha për promovimin e Mikhail Manager. Shpjegon gjëra komplekse dhe masive për të kuptuar, por shumë të qartë. Përveç kësaj, unë thirra të nxehtë linjë falas Dhe në mënyrë online, së bashku me Mikhail lënë një aplikacion. Kam bërë një çelës në 2 ditë pune. Në përgjithësi, unë rekomandoj nëse ju kurseni kohën tuaj, por në të njëjtën kohë ju doni të keni një kuptim - çfarë blini dhe për atë që paguani. Faleminderit.

Levitsky Alexander Konstantinovich Samara

Falënderime personale për konsulentin Mikhail Vladimirovich për këshilla të menjëhershme dhe të punojnë në marrjen e përshpejtuar të certifikatës PE. Gjatë konsultimit paraprak, zgjidhet grupi optimal i shërbimeve individuale. Rezultati përfundimtar u mor menjëherë.

Stoyanov n.l. - Shefi i Kontabilitetit LLC "Siterim"

Faleminderit për punë të shpejtë dhe ndihmë kompetente! Konsultimi mbeti shumë i kënaqur!

Dmitry fomin

LLC "Sistisja e ekspertëve" Faleminderit për punën e shpejtë të Consulent Mikhail! Ne dëshirojmë rritjen dhe prosperitetin tuaj të kompanisë!

Sukhanova M.S. - vlerësues LLC "Sista e ekspertëve", Volgograd

Falë konsulentit i cili prezantoi Mikhail, për efikasitetin në punën me klientët.

Ponomarev Stepan Gennadyevich

Shumë falë Mikhail Consultant, për ndihmën e dhënë për të marrë EDS. Për punë të menjëhershme dhe konsultime për çështjet që dalin në procesin e regjistrimit.

Leonid nekrasov

Kompania e përfaqësuar nga Mikhail Consultant e bën të pamundur! Akreditimi i përshpejtimit në më pak se 1 orë! Pagesa për faktin e ofrimit të shërbimeve. Mendova se kjo nuk ndodh. Me përgjegjësi të plotë, unë mund të këshilloj të komunikoj me qendrën e lëshimit të nënshkrimeve elektronike.

Mbërritje para Në arkëtarin e organizatës është lëshuar mbajtësi i parave. Është abbred për të thirrur PKO. Forma e PKO u miratua në vendimin e Komitetit Shtetëror të Statistikave të 18 gushtit 1998 Nr. 88 "Për miratimin e formave të unifikuara të dokumentacionit të kontabilitetit primar për kontabilitetin për transaksionet në para të gatshme, sipas rezultateve të inventarit". Atje është quajtur: "Forma Shteti-1". Pko (e tij paraqitje Ne do të shohim pak më vonë) përbëhet nga dy pjesë - urdhra dhe faturat. Kur bën fonde në zyrën e organizatës, marrja i lëshohet personit të tyre, dhe rendi mbetet në organizatë.

Procedura për policinë e trafikut në institucionet e organizatës shkurtimisht, duket kështu. Kontabilisti shkarkon PKO, shtypja e organizatës është vënë në PKO, kontabilisti kryesor (ose një person tjetër i autorizuar) në të, pas së cilës urdhri është transferuar në arkëtarin që kontrollon urdhrat e urdhrit, merr para në të dhe jep marrjen tek personi që ka bërë para.

Kontabilist dhe arkëtar në kontabilitetin e automatizuar të transaksioneve në para të gatshme

Edhe para se të njihemi me tiparet e mbushjes së dokumenteve, e cila përdoret në 1C: Kontabilitet, le të shqyrtojmë çështjen e ndarjes së funksioneve të kontabilistit dhe arkëtarit me përpunimin e automatizuar të urdhrave të parave të gatshme.

Kontabilist mund të formohet porosi, Shtypni atë në printer (në mënyrë që të vendosni nënshkrimet e nevojshme dhe të printoni në një kopje letre të rendit) dhe të transferoni arkëtarin. Në të njëjtën kohë, një kontabilist, pas formimit të një dokumenti elektronik, e shkruan atë në sistem, por nuk shpenzon - domethënë, ajo klikon në butonin Rekord në formën e një dokumenti dhe nuk prek butonin Ne rregull. Pas regjistrimit të dokumentit - do të ruhet në bazën e të dhënave, por nuk formon asnjë regjistër. Kjo është, dokumenti do, por nuk ka ndikim në gjendjen e kontabilitetit, në gjendjen e regjistrave të kontabilitetit, nuk do të ndodhë. Kur arkëtar përfundon punën me PKO, do të marrë shumën e duhur në të - mund të gjejë një dokument në bazën e të dhënave, të hapë atë dhe të shpenzojë duke klikuar në butonin Shpenzoj në formën e një dokumenti.

Epo, nëse paratë në PKO nuk do të dorëzohen - dokumenti do të mbetet i regjistruar, por jo i shpenzuar, domethënë, nuk do të ndikojë në gjendjen e kontabilitetit.

Nga rruga, arkëtar, përveç manipulimeve të përshkruara më sipër me PKO, duhet të regjistrojnë një urdhër rregullator (F.CO-4). 1C: Kontabiliteti merr formimin e një libri të holla. Përkundër faktit se kontabiliteti është pothuajse plotësisht i automatizuar, disa nga informatat - të tilla si të njëjtat PKOS ose fletë të librit të parave të gatshme - nuk janë besuar ende plotësisht elektronikë. Prandaj, shumë - në veçanti, fletët e librit të parave të gatshme, të cilat ne do të flasim për më poshtë, duhet të shtypen, qepje, të ruajtura - si në kontabilitetin e zakonshëm.

Procedura për përpunimin e dokumenteve në çdo kontabilitet të veçantë mund të ndryshojë nga standardi. Nga rruga, ajo ka të bëjë jo vetëm transaksionet në para të gatshme.

Duke e bërë pko

Në mënyrë që të hapni një listë të dokumenteve për PKO, ju duhet të ekzekutoni komandën Cashier\u003e Urdhrat Cartrol. Në dritaren e listës që shfaqet, klikoni mbi butonin. Shtoj - Do të shfaqet një dritare për të zgjedhur llojin e dokumentit.

Llojet e mëposhtme të dokumenteve janë të listuara në të cilat mund të organizoni pranimin e fondeve, si dhe shembuj të operacioneve me shënime kontabël që përmbajnë korrespondencën e llogarive. Ju lutem vini re se këtu dhe pastaj ne do të, kryesisht tregojnë instalime elektrike skematike, të cilat do të konvertohen në një formë më të detajuar gjatë kryerjes së kontabilitetit. Për shembull, në 1C: Llogaritë, llogaria 50 në instalime elektrike nuk është përdorur - është e përfaqësuar në nënkarkuesit e saj.

Konsideroni një shembull të vogël. 01/16/2009 në zyrën e organizatës morën para nga llogaria rrjedhëse në shumën prej 10,000 rubla.

Për PKO krijuar, zgjidhni llojin e dokumentit Pranimi në para në bankëForma e PKO, të cilën ju doni të plotësoni.

Këtu ne plotësojmë props Shumë - Ne prezantoj 10,000 rubla, në tab Detajet e pagesës Instaloni parametrat e mëposhtëm:

Kujtojnë se kontabiliteti analitik në kontekstin e llogarive të kontabilitetit të parave të gatshme (në veçanti, në llogarinë 50 dhe nën-llogarive të saj) kryhet në nënkonto Neni Money Motion (DDS). Prania e këtij prerje analitike është e destinuar për plotësimin e automatizuar të raportit të rrjedhës së parasë (Formulari nr. 4). Çdo dokument "monetar" ju duhet të jepni informacion mbi artikullin DDS. Nëse forma e formës 4 e organizatës suaj për ndonjë arsye nuk është e nevojshme - Analiza për llogaritë e llogarisë së llogarisë janë më të paaftë ( Ndërmarrja\u003e Vendosja e parametrave të kontabilitetitTab Para).

Tab Printoj Nevoja për të plotësuar detajet që përdoren kur shtypni një dokument. Në mënyrë që të shtypni PKO, shtypni butonin. Printoj. Ekrani do të tregojë formën e PKO - e njëjta formë nr.co-1, të cilën biseduam më sipër.

Shtyp butonin Ne rregull Në dritaren e dokumentit, do të regjistrohet, shpenzohet dhe shfaqet në dritaren e Listës së Dokumenteve. Çmimet urdhra të holla.

Shpesh pas regjistrimit të dokumentit dhe ka nevojë për të sqaruar detajet e sjelljes së saj. Për shembull, për të gjetur saktësisht se cilat instalime elektrike formuan këtë dokument në të cilin regjistrohen regjistrat. Kujtojnë se për të gjetur detajet e dokumentit, ju duhet të theksoni atë dhe klikoni mbi butonin, e cila është e vendosur në shiritin e veglave të dritares së listës së dokumenteve. Rezultati i klikimit të këtij butoni që shihni në figurën më poshtë.

Për më tepër, kjo dritare nuk jep vetëm të dhënat e instalimeve elektrike, por gjithashtu ju lejon të redaktoni atë manualisht (vendosjen e markës së duhur të kontrollit), si dhe të merrni një raport të plotë mbi kryerjen e dokumentit me informacion i detajuar Në të gjitha lëvizjet e dokumentit në regjistra. Për të marrë këtë informacion, klikoni mbi butonin. Raport mbi lëvizjet e dokumentit në dritare Rezultati i dokumentit. Raporti i raportimit shfaq të njëjtat të dhëna që shfaqen në dritaren e rezultateve të dokumenteve, megjithatë, të gjitha të cilat janë të vendosura në një fletë - është e përshtatshme për shikim të shpejtë dhe për printim.

Fut në tokë

Kur plotësoni PKO dhe të tjera dokumentet e parasë së gatshme (Nga rruga, ajo gjithashtu ka të bëjë me çdo dokument prej 1C: kontabilitet), është shumë i përshtatshëm për të përdorur mekanizmin e hyrjes në bazë të. Kjo ju lejon të hyni në një dokument të bazuar në tjetrën. Kjo metodë e hyrjes së dokumenteve duket mjaft logjike - në fund të fundit, dokumentet shpesh përmbajnë informacione të përsëritura dhe të saj, ky informacion mund të përdoret.

Prezantoni PKOS në bazë të dokumenteve të tilla si Llogari për pagesën tek blerësi, Realizimi i mallrave dhe shërbimeve, Raporti i Komisionerit të Shitjes, Raporti i shitjeve me pakicë.

PKO dhe vetë mund të shërbejë si bazë për plotësimin e dokumentit. Mund të jetë një dokument Reflektimi i TVSH-së së akruale, Llogaria e parave të gatshme, Fatura e lëshuar.

Tani le të shohim hedhjen në dispozicion të parave të gatshme nga arkëtari.

Në rast të pajtueshmërisë me të gjitha kërkesat e renditura më sipër dhe përputhshmëria me dokumentet, arkëtari pranon para.

Shuma e marrë nga arkëtari duhet të jetë në përputhje me urdhrin e specifikuar në regjistrin e pranimit të parave (Formulari Nr. KO-1).

Pas marrjes së parave, arkëtar nënshkruan faturën dhe dekripton nënshkrimin (vendos mbiemrin dhe inicialet), siguron vulën (vulën) e arkës.

Pranimi për porosinë e parasë së mbërritjes, i nënshkruar nga shefi i kontabilistëve ose fytyrës, është i autorizuar, dhe një arkëtar, i certifikuar nga vula (vula) e arkës ose daljes në pension të arkës, lëshohet në duart e parave.

Urdhërat fitimprurëse të parave të gatshme ose zëvendësimin e dokumenteve të tyre menjëherë pas marrjes ose lëshimit të parave në to janë nënshkruar nga arkëtari dhe dokumentet e bashkangjitura prej tyre janë shlyer nga një vulë ose mbishkrim i bërë me dorë që tregon datën (numri, muaji, viti).

Paratë e gatshme, nuk konfirmohen nga urdhrat e parave të parave, konsiderohet si një arkëtar i sendeve dhe kreditohen në të ardhurat e ndërmarrjes.

Lëshimi i parave nga arkëtari

Në përputhje me paragrafin 14 të "procedurës për kryerjen e transaksioneve në para të gatshme në Federatën Ruse", lëshimi i parave të gatshme nga zyra e ndërmarrjeve të parave të gatshme (Forma nr. KO-2)

Dokumentet për lëshimin e parave duhet të nënshkruhen nga Shefi, kontabilisti kryesor i ndërmarrjes ose personave në të janë të autorizuar. Në rastet kur dokumentet, deklaratat, llogaritë, etj, të cilat shoqërojnë urdhra të holla të konsumit, ekziston një mbishkrim i lejimit të kokës së kompanisë, nënshkrimi i saj me urdhër të shpenzueshëm të parave nuk është i detyrueshëm.

Në rast të pajtueshmërisë me të gjitha kërkesat e renditura më sipër, arkëtari lëshon para.

Kur lëshon para në një urdhër të konsumit ose zëvendësimi i tij me një dokument, një person i veçantë i arkëtarit kërkon paraqitjen e një dokumenti (pasaportë ose një dokument tjetër) që vërteton identitetin e marrësit;

Lëshimi i parave që arkëtari prodhon vetëm fytyrën e specifikuar në rendin e shpenzueshëm të parave të gatshme ose duke zëvendësuar dokumentin e tij. Nëse lëshimi i parave bëhet me prokurë, të zbukuruar në mënyrën e përshkruar, në tekstin e urdhrit pas emrit, emrit dhe patronizës së marrësit të parave sipas kontabilitetit, emrit, emrit dhe patronikës së personit që është i besuar për të marrë para ka të drejtë. Prokurori i Prokurorit mbetet në dokumentet e ditës, si një kërkesë për porosinë e parave të gatshme.

Pas përfundimit të operacionit, arkëtari është i detyruar të nënshkruajë urdhrat e shpenzimeve të gatshme dhe dokumentet e shpenzuara të aplikuara për ta për të paguar me një vulë ose mbishkrim - "të paguar" që tregon numrin e muajit dhe të vitit.

Lëshimi i parave në dokumente të tjera

Pagesa e punës, pagesa e përfitimeve të sigurimeve shoqërore dhe bursave bëhet nga arkëtari në pagesë (pagesa dhe pagesa) Vedomosti pa përgatitjen e urdhrit të shpenzimeve për secilin marrës.

Në titullin (titullin) fletën e pagesës (pagesa dhe pagesa) të deklaratës bëhet një mbishkrim i lejimit për lëshimin e parave për nënshkrimet e kreut dhe kontabilistin kryesor të ndërmarrjes ose personave që do të autorizohen.

Është prodhuar një herë e lëshimit të parave për shpërblimin e individëve, si rregull, mbi materialet e konsumit.

Nëse lëshimi i parave bëhet me prokurë, të dekoruar në mënyrën e përshkruar në deklaratë, para marrjes së parave, arkëtari e bën mbishkrimin: "me prokurë". Prokurori i Prokurorit mbetet në dokumentet e ditës, si një kërkesë në deklaratë.

Pas afateve kohore të përcaktuara për paga, pagesa për sigurimet shoqërore dhe bursa (jo mbi 3 ditë pune, por për ndërmarrjet e vendosura në rajonet e veriut dhe të barabartë me ato zona, duke përfshirë ditën e marrjes së parave në Banka) arkëtar duhet:

në një pagesë (pagesa pagese) e Vedomosti për të linjës në përputhje me pagën dhe kundër emrit të personave që nuk kanë prodhuar pagesat e specifikuara, për të vënë një vulë në "faturën në faturë" në kolaps ose për të bërë një shenjë nga dora " i depozituar»;

pagesa (llogaritja e pagesës) Deklarata mbyllet nga dy shuma: në fund të deklaratës është e nevojshme të bëhet një mbishkrim në shumat e paguara dhe të depozituara në të vërtetë, për t'i verifikuar ato me një rezultat të përgjithshëm të një deklarate të pagesave dhe COPP mbishkrimin në të nënshkrim. Nëse paratë nuk janë lëshuar nga arkëtari, por një fytyrë tjetër, atëherë mbishkrimi bëhet në deklaratë: "Paratë e lëshuara në deklaratën (nënshkrimi)". Është e ndaluar lëshimi i parave nga arkëtari dhe distributori në një deklaratë;

të bëjë një regjistër shuma të depozituara;

transferoni një deklaratë pagese dhe regjistrohuni që nuk është lëshuar pagë për të kontrolluar dhe nxjerrë me paratë e shpenzimeve në shumën e lëshuar;

regjistrimi në librin e parasë së gatshme ka paguar shumën dhe vënien në vulën e deklaratave: "Urdhri i shpenzueshëm i parave të gatshme nr. ____".

Kontabiliteti teston shenjat e bëra nga arkëtari në deklaratat e pagesave (pagesa) dhe numërimin e shumës së lëshuar dhe të depozituar mbi to, dhe transmeton arkëtarin e arkës në arkëtarin për t'u regjistruar në librin e parasë së gatshme.

Shumat e arkës së pagës së pakryer i japin bankës në llogarinë rrjedhëse të bankës që tregon "shumat e depozituara". Banka duhet të marrë parasysh këto shuma veçmas, pasi ato mund të jenë në kërkesë në çdo ditë, ato nuk mund të përdoren për pagesat e tjera të ndërmarrjeve (shlyerjen e borxheve, etj.). Në shumat e depozituara bankare përbëhen nga një urdhër për shpenzime të përgjithshme.

Në dokumentet e parasë nuk lejohen pengesa, fshikëza dhe korrigjime.

Paratë në urdhrat e parave të gatshme lëshohen vetëm në ditën e përgatitjes së këtyre dokumenteve. Urdhrat e shpenzueshme të parave të gatshme ose zëvendësimi i dokumenteve të tyre nuk i janë lëshuar duart e njerëzve që marrin para.

Lëshimi i parave nga arkëtari, nuk konfirmohet nga marrja e marrësit në rendin e parave të gatshme ose në një zëvendësim të dokumentit të tij, në justifikim bilanci i parave nuk pranohet në zyrën e biletave. Kjo shumë konsiderohet një mungesë dhe akumulon nga arkëtari.

Cash Control

Detyrimi i arkëtarit përfshin mirëmbajtjen e librit të parave (Formulari Nr. KO-4). Të gjitha ndërmarrjet e të ardhurave dhe lëshimit të të hollave marrin parasysh në librin e parasë së gatshme.

Rregulloret e parasë

Kompania drejton vetëm një libër të holla.

Libri i parasë duhet të numërohet, zgjati dhe vulos vulën në faqen e fundit, ku është bërë regjistrimi "në këtë libër është numëruar dhe _______ fletë".

Numri i përgjithshëm i fletëve të zhdukura në librin e parave të gatshme caktohet nga nënshkrimet e kokës dhe kontabilisti kryesor i organizatës.

Të dhënat në librin e parave të gatshme kryhen në dy kopje përmes një bojë të letrës së kopjimit ose një stilolaps me baltë.

Çdo fletë e librit të parave të gatshme përbëhet nga dy pjesë të barabarta: një prej tyre (me një liri horizontale) është e mbushur me një arkëtar si shkalla e parë, e dyta (pa kufijtë horizontalë) është e mbushur me një arkëtar si një rast i dytë nga fytyrës dhe anën e pasme përmes letrës së kopjimit. Kopjet e para të fletëve mbeten në librin e parave të gatshme. Instancat e dyta të fletëve duhet të jenë të lotuar, ata shërbejnë si një raport i arkës dhe deri në fund të operacioneve për ditën nuk vijnë.

Instancat e para dhe të dyta të fletëve numërohen nga të njëjtat numra.

Pastrimi dhe rregullimet jo të mbingarkuara në librin e parave të gatshme nuk lejohen. Korrigjimet e bëra janë caktuar për nënshkrimet e arkëtarit, si dhe kontabilistin kryesor të ndërmarrjes ose të personit që e zëvendëson atë.

Regjistrimet në librin e parave të gatshme bëhen nga arkëtari menjëherë pas marrjes ose lëshimit të parave për secilën porosi ose një zëvendësim tjetër të dokumentit të tij.

Çdo ditë në fund të ditës së punës, arkëtari llogarit rezultatet e operacioneve në ditë, heq bilancin e parave në arkë për numrin e ardhshëm dhe transmeton në departamentin e kontabilitetit si një raport mbi listën e dytë të copëzës (a Kopja e të dhënave në librin e parave në ditë) me dokumentet e kontrollit të pranimit dhe shpenzimeve për faturën në librin e parasë së gatshme.

Kontrolli mbi mirëmbajtjen e duhur të librit të parave të gatshme i është caktuar kontabilistit kryesor të ndërmarrjes.

Menaxhimi i librave të parasë së gatshme

Në ndërmarrjet, në varësi të sigurimit të ruajtjes së plotë të dokumenteve të parasë, libri i parave të gatshme mund të kryhet me një metodë të automatizuar në të cilën fletët libri i parasë është formuar në formën e makinës: "Depozitoni listën e librave Cassov" dhe "Raporti i arkës".

Të dy produktet e makinës:

duhet të hartohet deri në fillim të ditës së ardhshme të punës;

kanë të njëjtin përmbajtje;

përfshijnë të gjitha detajet e parashikuara nga forma e librit të parave të gatshme;

numërimi i fletëve të librit të parave të gatshme në këto makina kryhet automatikisht në mënyrë ngjitëse nga fillimi i vitit.

Në kompjuterin "Lista e depozitave të librit të holla", kjo e fundit për çdo muaj duhet të shtypet automatikisht nga numri i përgjithshëm i tavolinave të holla për çdo muaj, dhe në vitin e fundit për vitin kalendarik - numri i përgjithshëm i tavolinave të holla për vit.

Për të pasqyruar rrjedhën e parave të gatshme në aspektin e llogarive, është menduar për 50 "arkëtari". Meqenëse paraja është pronë e organizatës, nga e cila rrjedh se llogaria 50 është aktive. Ardhja e fondeve reflektohet në debitimin e llogarisë, konsumi - respektivisht, në kredi.

Një nënkuptim për kontabilitetin për fonde në regjistra të ndryshëm të arkave mund të hapet gjithashtu në 50 faturat, duke kontabilizuar për pulla postare, bileta dhe dokumente të tjera të pagesave, si dhe për kontabilitetin për valutë të huaj. Këto subaccout janë thirrur dhe numërohen:

50.1 "Organizata e Cassa" (merr parasysh marrjen dhe konsumin e parave të gatshme në monedhën kombëtare);

50.2 "Cassa operative" (lëvizja e fondeve në tavolina të ndryshme të holla);

50.3 "Dokumentet monetare" (lëvizja e dokumenteve monetare, të tilla si bileta, markave, dhe kështu me radhë);

50.4 "Cassa në monedhe e huaj"(Konsiderohet rrjedha e parasë së gatshme dhe rrjedha në valutë).

Ky kontabilitet i fondeve quhet gjithashtu kontabilitet sintetik i transaksioneve në para të gatshme.

Kështu, ardhja e parave të gatshme në arkëtar reflekton në debitimin e llogarisë 50 në bazë të PKO. Korrespondenca e mundshme e faturave kur marrja e fondeve në regjistrin e parasë së organizatës reflektohet në Shtojcën 6.

Ndërmarrjet janë të mundshme opsionet e mëposhtme për marrjen e parasë së gatshme në para të gatshme (Tabela 1.4).

Tabela 1.4 - Pranimi në para në tavolinë

Konsideroni opsionet për faturat në para të gatshme në arkëtar dhe kontabilitetin e tyre.

Pranimi i parasë së gatshme në organizata nga llogaria rrjedhëse bëhet në kontrolle monetare. Kontrolli është rendi i organizatës së bankës që të shërbejë në ekstradimin nga llogaria rrjedhëse e organizatës të specifikuar në të në para të gatshme. Kur plotësoni kontrollin, blots dhe korrigjimet nuk lejohen. Për më tepër, në qarkullimin e kontrollit, ju duhet të specifikoni caktimin e shumave të fondeve të larguara nga llogaria. Në disa raste lejohet kontrolli i kontrolleve pa specifikuar kostot e shpenzimeve. Nëse është e nevojshme, Banka mund të kërkojë dokumente shtesë nga organizata që konfirmon vlefshmërinë e kostove të përcaktuara në kontroll. Paratë e dorëzuara të marra nga organizata në banka është shpenzuar për qëllimet e përcaktuara në kontroll. Kur merr fonde nga llogaria rrjedhëse, kontabilisti regjistron debitin e 50.01 kredive të shlyerjes 51 "(në rubla), debit 50.04 kredi 51" llogarinë e monedhës "(në valutë).

Një tjetër mundësi e lëvizjes së brendshme të fondeve është kthimi i shumave të padukshme të përgjegjshme. Në praktikë, punonjësi i parave të marra në raport mund të paguajë shpenzimet ekonomike të ndërmarrjes në një sasi më të vogël se ajo që është dhënë, ose gjatë periudhës në të cilën ai është lëshuar në para të gatshme, për të mos zbatuar dhe jo paguajnë ndonjë kosto ekonomike. Në rastin e parë, punonjësi përbën dhe siguron një raport paraprak në departamentin e kontabilitetit dhe prodhon një llogaritje përfundimtare, dmth. Kthen bilancin e shumave të përgjegjshme. Në rastin e dytë, punonjësi kthehet bilancin e shumave të përgjegjshme në regjistrin e parasë dhe raporti paraprak nuk është.

Operacionet në para të bimëve janë për të marrë dhe magazinuar para nga blerësit për produktet, mallrat dhe shërbimet e shitura, në kohën dhe shpërndarjen e plotë të të ardhurave në bankë, si dhe në hartimin e dokumenteve përkatëse.

Programi 1C merr parasysh të gjitha kërkesat e kontabilitetit dhe kontabilitetit tatimor. Meqenëse fabrika zbaton dy modele tatimore (gjeneral dhe UTII) 1C parashikoi një kontabilitet të veçantë të shpenzimeve dhe të ardhurave sipas llojit të aktivitetit të tatueshëm në kuadrin e regjimit të përgjithshëm të taksave dhe UNVD.

Kur lëshon shitjet me pakicë në vendet e shitjes me pakicë (dyqanet, ekspozitat), kryhen operacionet e mëposhtme:

hapja e ndryshimit të parave;

kontrolli i kontrollit;

marrja e pagesës nga blerësi;

mbyllja e parave të gatshme;

transmetimi i të ardhurave me pakicë në tavolinën qendrore të parave të ndërmarrjes.

Kur shitni mallra përmes një ndërfaqe të veçantë të programit, krijohet një faturë në para të gatshme (kur integrohet me KKM). Në rastin e mos përdorimit të KKK-së (regjistri i parave) kur bën një blerje, arkëtari duhet të lëshojë një dokument (kontroll komercial, faturë), duke konfirmuar marrjen e parave për mallrat përkatëse. Në një dokument të tillë, duhet të tregohet: emri i dokumentit, numri i sekuencës dhe data e lëshimit, emri i organizatës, numri i identifikimit të tatimpaguesit, emri i mallrave dhe shuma e pagesës, të dhënat dhe Nënshkrimi personal i personit që ka lëshuar dokumentin.

Gjatë ditës, një raport X përdoret për të monitoruar fondet e kryera përmes arkës. Kjo ju lejon të shihni shumën e të ardhurave të shpenzuara në arkë për të zhvendosur në kohën e largimit. Gjatë zhvendosjes, ju mund të xhironi një raport të tillë një numër të pakufizuar herë. Bazuar në R-Raportin (raporti i arkës për ndryshim), një llogaridhënës-arkëtar vjen në të ardhura për të gjithë zhvendosjen e një debiti të vetëm të PKO-së 50 kredi 90-01. Kur mbulon të ardhurat nga personat juridikë dhe sipërmarrësit individualë, një arkëtar kontabilist për secilën shkarkon shitje PKO, dhe të ardhurat vijnë me debitore instalime elektrike 50 Credit 62 "llogaritjet me blerësit dhe klientët" me instalimin e një blerësi relevant subconto (kundërparti).

Gjatë zbatimit të rezervave materiale, aseteve fikse dhe aktivet jo-materiale individët ose subjektet juridike dhe sipërmarrësit individualë (këto të fundit kanë të drejtë të paguajnë në arkëtarin e ndërmarrjes në 100,000 rubla) arkëtari gjithashtu jep marrjen e parasë së gatshme CCT në secilën njësi të zbatimit. Kur akuzon të ardhurat nga shitja e aseteve, një kontabilist për të regjistruar debitimin e 50 kredive 91-01 "të ardhura të tjera".

Me shlyerjen e të arkëtueshmeve, kontrolli i CCT nuk dekurajohet, pasi që ky operacion nuk konsiderohet të zbatohet. Bazuar në llogarinë PKO-Cashier vjen me të holla me funksionimin e debitit 50 Credit 62 "Llogaritjet me blerësit dhe konsumatorët", 76 "llogaritjet me debitorët dhe kreditorët e tjerë".

Marrja e kompensimit, gjobave, gjobave, konfuzionit është e mundur si nga palët, duke përfshirë blerësit dhe nga punonjësit e organizatës. Në përgjithësi, pagesat e tilla konsiderohen të ardhura të tjera të organizatës dhe të vijnë në bazë të PKO Operation debit 50 Credit 76 "llogaritjet me debitorët dhe kreditorët e tjerë". Më vete, ia vlen të merret parasysh situata e dëmtimit të ndërmarrjes.

Bazuar në rezultatet e inspektimit dhe inventarit të lëshuar nga protokolli ose akti, punëdhënësi vendos për kompensimin për dëmin. Madhësia e saj përcaktohet nga humbjet aktuale të llogaritura në bazë të çmimeve të tregut, të cilat janë të vlefshme në këtë fushë në kohën e dëmit. Në rastin, nëse shuma e llogaritur e dëmit është më e ulët se vlera e pronës sipas kontabiliteti (duke marrë parasysh shkallën e veshjes së pronës së dëmtuar ose të humbur), atëherë shuma e dëmit përcaktohet sipas të dhënave të kontabilitetit.

Kostoja e dëmtimit të materialit të vlefshëm është formuar në llogarinë 94 "Mungesa dhe humbja nga dëmtimi i vlerave". Në debitimin e llogarisë 73 "Llogaritjet me personelin për operacione të tjera" Shumat që do të mbulohen nga autorët i përkasin kredit të llogarive 94 dhe 98 "të ardhurat e periudhave të ardhshme" (për TMC të zhdukur), 28 "Martesa në prodhim" (për humbjen e martesës së produktit) etj. Llogaria e kredisë 73 shënime janë bërë në korrespondencë me një rezultat prej 50 mbi shumën e paguar të paguar. Kështu, një kontabilist kur paguan para në shlyerjen e dëmeve materiale shkarkon PKO regjistron një debitim prej 50 kredive 73.

Ju mund të shëroheni nga një punonjës paga e panevojshme e pagueshme nëse:

1) Pagesa e tepruar ndodhi si rezultat i një gabimi të numërueshëm. Në të njëjtën kohë, një gabim aritmetik kuptohet nën gabimin e numërimit, domethënë një gabim i bërë në vlerësimet aritmetike (letra Rostrud i datës 1 tetor 2012 Nr. 1286-6-1);

2) dëshmoi fajin e punonjësit në mos përmbushjen e standardeve të punës ose në mënyrë të thjeshtë (këto rrethana duhet të përcaktohen nga Komisioni për kontestet ose gjykata e punës);

3) gabimi u shkaktua nga veprimet e paligjshme të vetë punonjësit. Për shembull, nëse ai paraqiti dokumente të pasakta në standard zbritjet e taksave (Kjo rrethanë duhet të konfirmohet nga gjykata).

Nëse një marrëveshje është arritur me një punonjës që ai do të kthejë tepricën me pagesën e përllogaritur për të (e bën shumën e kërkuar në arkëtar), pastaj kontabilistin e organizatës kur kthehet duhet të shkruhet në PKO të duhur dhe të regjistrojë debitimin e 50 kredi 70 "Llogaritjet me personelin e pagave".

Sigurimi i fondeve të huazuara lëshohet nga kontrata, në përputhje me të cilën huamarrësi (punonjësi) është në pronësi të një huamarrësi (punonjës) një sasi të caktuar parash, dhe kjo e fundit merr përsipër ta kthejë atë. Valuta e huasë - rubla. Kreditë dhe kreditë në valutë kanë vetëm organizata të kreditit.

Kapitali i autorizuar i specifikuar në dokumentet përbërëse, deri në kohën e regjistrimit të kompanisë, duhet të paguhet për të paktën 50%. Pjesa e mbetur e kapitalit të autorizuar bëhet gjatë vitit nga data e regjistrimit të kompanisë. Nëse themeluesit kontribuojnë në kapitalin e autorizuar në para të gatshme në para të gatshme, atëherë operacioni duhet të bëhet me debit 50 kredi 75-01 (paratë bëhen si një kontribut në kapitalin e autorizuar).

Vendosje numri i mjaftueshëm Fondet, një organizatë mund të lëshojë kredi për të dyja ligjore dhe individë. Kreditë ofrohen në kompensuar ose pa pagesë. Kreditë mund të lëshohen në para të gatshme, në formë të përbashkët, formën e një kredie të mallrave. Informacioni mbi huatë monetare të ofruara për subjektet e tjera juridike përgjithësohen në llogarinë 58 "Investimet financiare", nënkuptuar 58-03 "ofruan kredi". Debitimi i llogarisë së specifikuar pasqyron shumat e kredive të ofruara, në fondet e kthyera nga kreditë. Për të marrë parasysh huanë si një investim financiar, është e nevojshme për të përmbushur disa kushte: duhet të përfundojë një marrëveshje huaje dhe vetë kredia duhet të plotësojë përfitimet ekonomike të kompanisë, i.e. Interes. Prandaj, në llogarinë 58 "Investimet financiare", kompania duhet të pasqyrojë kreditë e lëshuara për të cilat interesi është përllogaritur. Nëse kredia është pa interes, atëherë investime financiare Nuk do të jetë, pasi nuk i plotëson kushtet e njohjes. Kontabiliteti për operacione të tilla duhet të kryhet në llogarinë 76 "Llogaritjet me debitorë dhe kreditorë të ndryshëm".

Kthimi i kredive në arkëtar pasqyron të dhënat:

1) debiti 50 kredi 58-03 - paguhet në normën e interesit;

2) Debi 50 Credit 76 - Kërkesa për interes pa interes.

Duhet të theksohet se treguesi nr. 3210 është sqaruar se në operacionet me letrat me vlerë, Lëshimi dhe kthimi i kredive (përqind në to), pagesa për pronat me qira nuk mund të shpenzojë të ardhura në para të gatshme. Para se të keni nevojë për të fituar para nga llogaria rrjedhëse.

Qëllimi i inventarit të arkës është të kontrollojë korrektësinë e kohës së kontabilitetit aktual të transaksioneve në para të gatshme, zbulimin e gabimeve të nisjeve, kontrollin mbi sigurinë e parave të gatshme dhe dokumentet e parasë së gatshme të VKASs, pajtueshmërinë me parimin e përgjegjësisë materiale të Zyrtarët. Në kontabilitet, rezultatet e inventarit të inventarit të parave në rast të zbulimit të tepërt të deklaruar një rekord të debitit 50 kredi 91 -01 (zbuloi shumën e tepërt në VKASs).

Kompania mund të funksionojë në valutë; Operacionet në të reflektohen në nënkuptim 50-4 (në rastin e operacioneve të jashtme ekonomike dhe udhëtimeve të huaja të biznesit). Çdo gjë lëvizjet e monedhës Në zyrën e biletave, ato reflektohen në një libër të vetëm të parasë. Të gjitha të dhënat kryhen në rubla. Dallimet e kursit në lidhje me ndryshimin në kursin e këmbimit të rubla në ditë të ndryshme të vlerësimit të aktiveve dhe detyrimeve të monedhës që lindin në llogaritë 52 dhe 57 regjistrohen duke përdorur një llogari 91. Dallimet pozitive të këmbimit janë të dukshme në nënkuptimin "Të ardhurat e tjera" (me kredi) , dhe negative - në subaccount "shpenzime të tjera" (me debit). Baza për dallimet e kursit të reflektimit është një certifikatë kontabël. Rrjedhimisht, ndryshimi pozitiv i kursit të këmbimit reflektohet nga rekordi i debitit 50.04 kredi 91-01.

Në të gjitha rastet e marrjes së fondeve në regjistrin e parasë së organizatës, një kontabilist duhet të lëshojë PKO. Forma e PKO Nr C1 përmban dy pjesë: vetë urdhrin dhe një faturë të veçantë të lodhjes. Të dy pjesët e dokumentit duhet të plotësohen dhe të nënshkruhen nga një person përgjegjës në të njëjtën kohë. Procedura për plotësimin e fushave të PKO reflektohet në aplikacion7. Shfaqjet në librin e parasë së gatshme prodhohen nga dita kur paratë u regjistruan në arkëtar.

Lëvizja e dokumenteve që lidhen me të holla do të përfaqësohet skematikisht si një skemë në Fig. 1.3. Informacioni është dokumentet primare Kontabiliteti i parave të gatshme sistematizon regjistrat kontabël nga ku është fjala për pasqyrat financiare.

Konsideroni shembujt e reflektimit të transaksioneve të pranimit në PJSC "Fabrika" Krasnogo Sormovo "për 12 tetor 2015. Arritja e parave të gatshme në arkë është pasqyruar hyrjet e ardhshme (Tabela 1.5).

Fik. 1.3.

Tabela 1.5 - Korrespondenca e llogarive për kontabilitet për marrjen e parasë së gatshme në arkëtarin në PJSC "Fabrika" Krasnoye Sormovo "12 tetor 2015

Të gjitha korrespondenca e llogarisë bëhet në përputhje me tabelën e llogarive dhe udhëzimeve për përdorimin e saj.

Konsideroni kontabilitetin e rrjedhës së parasë dhe regjistrave të parave.

Çdo ndërmarrje në rrjedhën e aktiviteteve ekonomike është përballur me përdorimin e parave të gatshme, pavarësisht nëse është një pagesë e pagave për punonjësit përmes arkës, duke arkëtuar për një raport ose pagesë për mallra dhe shërbime. Në artikullin ne do të flasim për ndërlikimet e kontabilitetit të transaksioneve në para të gatshme, si dhe të konsiderojmë instalime elektrike tipike në arkë.

Operacionet e parasë së gatshme i kuptojnë operacionet nën të cilat organizata lëshon dhe pranon të holla në formën e kartëmonedhave ose monedhave. Organizata mund të lëshohet dhe menaxhimi i organizatës mund të jetë ligjor dhe individë. Operacionet në para të gatshme rregullohen nga procedura e përshkruar nga Kodi Tatimor i Federatës Ruse.

Transaksionet kryesore të parasë përfshijnë marrjen dhe lëshimin e parave, ruajtjen e parave të gatshme në arkë dhe transferimin e tyre në bankë. Të gjitha operacionet kryhen me respektimin e detyrueshëm të limitit të parasë, shuma e të cilave përcaktohet nga secila ndërmarrje individualisht dhe fikse në dokumentet përkatëse.

Arrivalët e mëposhtëm mund të kryhen në arkëtar:

• pagesa e blerësit (konsumatorit) për mallra, shërbime, punë;
• kthimi i fondeve me një person të përgjegjshëm të lëshuar më parë për pensionin ose mbi;
• të ardhurat nga shitja e produkteve në zinxhirin e shitjes me pakicë;
• llogaritjet mbi kreditë;
• duke bërë interes për aksionet;
• furnizuesi i rimbursimit;
• marrjen e fondeve të fituara nga organizata e bankës.

Baza për tërheqjen e parave të gatshme në arkëtar është një urdhër marrje në para të gatshme.

Lëshimi i fondeve nga regjistri i parasë së gatshme mund të kryhet në qëllimet e mëposhtme:

• pagesa e shpërblimit nga punonjësit (paga, shpërblime, shpërblime dhe të tjera);
• pagesa e mallrave, punimeve, shërbimeve (si në formën e përparimit dhe për mallrat e pranuara në të vërtetë);
• kompensimi i sigurimeve, pagesa e së cilës parashikohet nga kontrata e sigurimit;
• (si për rrezitje dhe shpenzime të udhëtimit).

Vetëm fondet e pranuara si të ardhura nga mallrat e realizuara (punët, shërbimet) mund të lëshohen nga arkëtari. Nëse organizata është një ndërmjetës ose i angazhuar në tregtinë e komisionit, të gjitha mjetet e fituara për të paguar për palët e treta duhet të transferohen në bankë.

Baza për lëshimin e parave të gatshme nga arkëtari është rendi i shpenzueshëm i parasë.

Të gjitha operacionet e përmbarimit duhet të pasqyrohen në librin e parave të gatshme.

Wirings për transaksionet kryesore të parasë

Për kontabilitetin e parave të gatshme, si dhe pasqyrojnë përdorimin e revolucioneve të monedhës.

Instalimet kryesore të operacioneve në arkë konsideroni mbi shembujt.

Pranimet e parave të gatshme dhe të mençura

Lëshimi i fondeve për punonjësit sipas raportit, si dhe lëshimi i pagave janë baza më e zakonshme për pranimin e fondeve nga banka për shlyerjen e tyre të mëvonshme.

Marrja e parave të gatshme në arkë mund të kryhet nga një person i përgjegjshëm kur kthehet bilanci i fondeve që nuk janë përdorur në pensioni ose nga periudha e një udhëtimi të biznesit.

Konsideroni secilën nga situatat e tyre të përshkruara më sipër.

Bonus LLC paguan punonjës për listën e pagave përmes arkës. Shuma që do të lëshohet është 964,000 rubla.

Në llogarinë e LLC "Bonus" do të bëhen postime të tilla:

Konsideroni një shembull tjetër me lëshimin dhe marrjen e fondeve përmes arkës:

Mercury 1 LLC bëri lëshimin e fondeve nën punonjësin e raportit Medvedev a.g. në shumën prej 500 rubla. Paratë u lëshuan për të blerë letër për nevojat e kontabilitetit. Në faktin e blerjes së letrës, Medvedev dha një raport paraprak dhe marrjen e pagesës në shumën prej 9,840 rubla, TVSH 1501 rubla. Bilanci i Medvedevit të papërdorur A.G. futur në arkë.

Në kontabilitetin e LLC Mercury 1, këto operacione u pasqyruan si më poshtë:

Mbledhjen e parave të gatshme

Supozoni:

Magnit Plus LLC u transferua në mbledhjen e të ardhurave me pakicë të holla për dorëzim në bankë dhe regjistrimin në llogarinë rrjedhëse në shumën prej 856,000 rubla. Sipas kontratës, kostoja e shërbimeve të mbledhjes është 0.15% e shumës së padukshme.

Në llogarinë e Magnit Plus LLC, u bënë instalime elektrike:

Instalime për mungesë në arkë

Supozoni se kur transferoni fonde në shumën prej 856,000 rubla. Mungesa u zbulua (8,400 rubla)

Në këtë rast, kontabilisti Magnit Plus LLC do të pasqyrojë operacione të tilla në kontabilitet:

Pagesa e themeluesve të parave në dividentë

Supozoni:

Olimp LLC mori vendime për shpërndarjen e fitimeve të pranuara pas rezultateve të vitit 2015, midis pjesëmarrësve të kompanisë - themeluesi i Petrenko dhe drejtori Sidorenko. Pjesa e themeluesit Petrenko, i cili nuk është një punonjës i LLC Olympus, është 465,000 rubla, pjesa e drejtorit të Sidorenko - 118,000 rubla.

Përfshin "OLYMP" LLC përfshirë postimet e tilla: