Informations comptables. Divisions séparées : comment tenir la comptabilité et la comptabilité fiscale Comptabilité 3.0 comptabilité par division

Le profit est un indicateur important de l’efficacité d’une entreprise. La comptabilité des bénéfices doit être maintenue dans toute organisation, quel que soit le stade de son développement. Le montant des bénéfices d'une entreprise dépend directement de l'ampleur des revenus et des dépenses. Cependant, la comptabilité des revenus et des dépenses n’est souvent pas automatisée et, par conséquent, n’est pas fiable.

Le programme de comptabilité de gestion 1C : Manager 8 est la solution optimale pour automatiser la comptabilité des revenus, dépenses et bénéfices d'une entreprise. La simplicité de travailler dans le programme permettra aux managers n'ayant pas de formation économique ou financière particulière de l'utiliser sans trop de difficultés. Et la possibilité de configurer les droits d'accès garantira la confidentialité des informations saisies dans le programme.

La plupart des dirigeants cherchent à trouver de nouvelles sources de revenus pour l'entreprise afin d'augmenter ses bénéfices. Cependant, tout le monde ne comprend pas que la réduction des coûts est également une condition importante pour le développement réussi d’une entreprise. Quel que soit le niveau des revenus de l'entreprise, si les dépenses ne sont pas contrôlées, l'entreprise échouera certainement. C'est précisément pourquoi « 1C : Manager 8 » est nécessaire : pour éviter les dépenses irrationnelles et permettre à l'entreprise d'atteindre un nouveau niveau de développement.

Il existe des situations où l'entreprise tient une comptabilité des dépenses, mais celle-ci n'est pas suffisamment détaillée. Disons qu'il existe une organisation qui possède deux succursales éloignées et indépendantes situées dans la même ville. Les deux branches de l'entreprise fournissent des services pour le développement de modèles interactifs, la création de sites Web et d'autres solutions dans le domaine des technologies de l'information. Que la comptabilité de gestion soit réalisée en 1C : Manager 8 pour l'ensemble de l'entreprise. Ainsi, les dépenses sont également prises en compte sans détail par succursales. Dans ce cas, le gestionnaire ne pourra pas savoir exactement combien de dépenses une branche particulière a apporté à l'entreprise. Le rapport « Résultats financiers » affichera des données sur les dépenses de l'ensemble de l'entreprise dans son ensemble. La rentabilité et l’efficacité des succursales ne peuvent donc pas être évaluées individuellement.

Dans ce cas, il est nécessaire d'utiliser la version PROF « 1C : Manager 8 ». Cette version du programme implémente la possibilité de maintenir une comptabilité de gestion pour les unités commerciales. En conséquence, les données du rapport « Résultats financiers » seront affichées avec des analyses par division. Grâce à cela, le gestionnaire saura toujours exactement combien de dépenses ont été apportées à l'entreprise par chaque succursale et pourra en évaluer l'opportunité.

Il convient de noter que pour conserver des enregistrements par division dans 1C : Manager 8, il n'est pas du tout nécessaire que l'entreprise ait des succursales ou des bureaux distants. Si vous le souhaitez, les départements de l'entreprise peuvent être considérés comme des départements dans le programme, par exemple « Comptabilité », « Administration », « Atelier », etc. Dans une petite entreprise, les départements peuvent même être des employés.

L'un des moyens de réduire les coûts dans une entreprise est de créer des centres de responsabilité financière. Dans ce cas, pour chaque unité (département, point) est nommé un responsable qui est financièrement responsable des activités de son unité. C'est-à-dire que son salaire est « lié » aux résultats financiers de son département. Grâce à cela, la division s'efforcera de réduire les coûts et, par conséquent, les coûts de l'ensemble de l'entreprise diminueront.

Ainsi, la comptabilité par division permet de contrôler plus efficacement les activités de l'ensemble de l'entreprise. Le manager n'aura pas à « se creuser la tête » pour savoir d'où proviennent certaines dépenses et quel service les a apportées. Selon le rapport « Résultats financiers », le dirigeant sera toujours informé de la taille exacte et de l'orientation des dépenses de chaque division de l'entreprise.

Nous attirons votre attention sur un article sur la réflexion des divisions de l'entreprise dans le programme 1C : Trade Management 8 (rév. 11.3). A titre d'exemple, une base de démonstration dans la livraison standard a été utilisée.

Paramètres

L'utilisation des départements dans le programme peut être activée ou désactivée à l'aide d'un indicateur dans les paramètres de l'entreprise :

Données de base et administration – Paramétrage des données de base et des sections – Entreprise

Si l'utilisation des départements est désactivée, le répertoire correspondant ne sera pas disponible. Il n’y aura pas de champ « Division » dans les documents et répertoires.

Où sont utilisées les unités ?

La tenue directe d'une comptabilité séparée est incluse dans la forme de l'unité elle-même.

Annuaire "Structure d'entreprise"

Remplir le répertoire

Les divisions sont inscrites dans un répertoire appelé « Structure de l'entreprise » :

Données de base et administration – Données de base – Structure de l'entreprise

Cet ouvrage de référence met en œuvre une hiérarchie d'éléments. Cela signifie qu'une division peut être créée directement « à l'intérieur » d'une autre, sans recourir à des groupes. Par exemple, dans l'image ci-dessous, vous pouvez voir que le service commercial comprend d'autres départements :

Lors de la création d'un département, vous devez saisir son nom. Si cette unité est incluse dans une unité supérieure, elle est également indiquée dans le champ correspondant. Il est possible de préciser le chef de service (paramètre facultatif) :

Important. Dans le programme 1C : Trade Management, les divisions ne sont pas liées à une organisation (entrepreneur individuel ou personne morale), mais concernent l'ensemble de l'entreprise.

Comptabilité séparée des marchandises

Pour ce faire, le paramètre approprié doit être installé dans le programme (voir paragraphe 2 de cet article).

Caractéristiques des divisions de holding réfléchissantes

Si une entreprise est une société holding qui comprend plusieurs organisations, la question se pose : comment saisir les divisions de ces organisations dans la base d'informations ?

Le holding comprend deux entités juridiques, chacune disposant d'une administration, d'un service commercial et d'un service achats.

Le reflet de ces divisions dans l'annuaire dépend de la situation de l'entreprise. Il existe deux options :

Si vous décidez de conserver les registres de paie dans le programme de comptabilité 1C 8.3, à partir de la version 3.0.44.115, il prend en charge la division en divisions distinctes. Veuillez noter que cette fonctionnalité n'est disponible que si l'organisation compte jusqu'à soixante employés. La version de base de 1C ne prend pas en charge une telle comptabilité.

Dans cet article, nous verrons comment configurer des divisions distinctes dans 1C 8.3 à l'aide d'un exemple. Nous montrerons également la possibilité de soumettre des déclarations fiscales séparément à différents inspecteurs du Service fédéral des impôts.

Configuration du programme et ajout d'une nouvelle unité

Tout d'abord, vous devez effectuer quelques réglages préliminaires. Ils se trouvent dans la section « Administration » - « Paramètres comptables ».

Dans la fenêtre qui s'ouvre, sélectionnez l'élément « Paramètres de salaire ».

Si vous commencez tout juste à suivre la paie dans ce programme, vous devez l'indiquer dans la section « Paramètres généraux ». Sinon, vous n'aurez pas accès aux documents pertinents.

Dans la section « Paie », cochez la case comme indiqué dans l'image ci-dessous. C'est lui qui est responsable des capacités de comptabilité des salaires des divisions distinctes.

Nous pouvons maintenant commencer à créer et configurer des unités distinctes.

Supposons que la maison de commerce Kopleksny ait une division distincte dans la ville de Klin. Pour refléter cela dans le programme, nous devons définir un drapeau sur l'élément du même nom dans la carte de cette unité.

Dans la section « Inspection des impôts », nous pouvons créer une autre Inspection du Service fédéral des impôts, à laquelle seront soumis les rapports de cette division. Indiquons que son numéro sera 5099. À l'avenir, nous verrons à quoi cela ressemblera à l'aide de l'exemple d'une attestation d'impôt sur le revenu des personnes physiques.

Déclaration de l'impôt sur le revenu des personnes physiques pour des divisions distinctes

Avant de constituer un montant sur les salaires des employés, celui-ci doit être accumulé. Cela peut être fait dans la section « Salaires et personnel » - « Toutes les charges à payer ».

Tout d'abord, nous avons créé un document de paie pour août 2017 pour la maison de commerce Kompleksny, indiquant une division distincte dans la ville de Klin.

Un seul employé a été inclus dans la section tabulaire - Vasily Stepanovich Petrov. Il a travaillé tout le mois et a reçu un salaire de 60 000 roubles.

Supposons que cet employé travaille également dans la division principale de la maison de commerce Kompleksny, qui n'est pas distincte. En août 2017, il a également travaillé tout le mois et a reçu un salaire de 80 000 roubles.

Il s'avère que l'employé Vasily Stepanovich Petrov travaillait simultanément au siège social et dans une unité distincte. Voyons comment ces données seront reflétées dans le certificat 2-NDFL, qui se trouve également dans la section « Salaires et personnel ».

Sous la forme de génération d'un certificat, nous devons sélectionner à quel Service fédéral des impôts il est destiné. Dans le champ « OKTMO/KPP », nous indiquerons les données de l'inspection que nous avons indiquées précédemment dans la fiche d'unité séparée. Nous générerons un rapport pour 2017, dans lequel l'accumulation ci-dessus a été effectuée.

Comme vous pouvez le voir sur la figure ci-dessous, ce certificat ne comprenait qu'une seule ligne contenant des données sur l'employé - V.S. Petrov. Le fait est que même si deux comptes ont été effectués pour lui, une déclaration distincte est soumise à un autre bureau des impôts.

La forme imprimée de ce certificat reflétera également le code du Service fédéral des impôts – 5099.

Lors de la sélection d'autres OKTMO/KPP pour lesquels il y a eu des régularisations, notre employé apparaîtra également dans la section tabulaire, mais avec un montant de 80 000 roubles. Ces données ont été téléchargées à partir de la paie du siège social.

Ainsi, le programme 1C : Comptabilité nous permet de tenir des registres et de soumettre des déclarations fiscales pour des divisions distinctes à différentes inspections des impôts. Ce mécanisme répond pleinement aux exigences de la législation en vigueur.

Comment mettre en place la base d'informations 1C Comptabilité 8.3 ?

Les paramètres comptables sont les paramètres de la base d'informations 1C Comptabilité 8.3, qui déterminent l'ordre de la comptabilité. Dans la version « 1C : Comptabilité 8.3 » 3.0.43.162 et dans les versions ultérieures, l'essentiel des paramètres comptables est configuré via des formulaires spéciaux « Mise en place d'un plan comptable » et « Paramètres de salaire », disponibles dans les rubriques correspondantes.

De plus, il existe une forme combinée de paramètres comptables, qui s'ouvre via « Administration » – Paramètres du programme – Paramètres comptables. Il configure également l'impression des articles et les modalités de paiement des acheteurs et des paiements aux fournisseurs.

Mise en place d'un plan comptable en 1C

(disponible également via la rubrique « Principal » – Plan comptable – Mise en place d'un plan comptable). Active ou désactive l'utilisation du sous-conto, c'est-à-dire sections analytiques de la comptabilité sur les comptes comptables. Les noms des liens indiquent les paramètres actuels ; pour les modifier, vous devez cliquer sur le lien. Ici, vous pouvez sélectionner les options suivantes.

Comptabilisation des montants de TVA sur les actifs achetés

Par défaut, les méthodes comptables sont indiquées - par les factures reçues et par les contreparties. Ces paramètres sont prédéfinis et ne peuvent pas être désactivés. De plus, vous pouvez activer « Par méthodes comptables ». Le paramètre contrôle le sous-compte 19.

Comptabilité des stocks

Par défaut, le paramètre prédéfini « Par élément » est spécifié ; il ne peut pas être désactivé. Si nécessaire, incluez la comptabilité par lots et la comptabilité par entrepôts. Pour la comptabilité d'entrepôt, vous devez choisir une méthode - par quantité et montant ou uniquement par quantité. Sur la base de ces paramètres, les sous-comptes « Pièces » et « Entrepôts » peuvent être créés sur les comptes de stock.

Comptabilité de détail des marchandises

En plus du paramètre prédéfini « Par entrepôts », il est possible d'activer la comptabilité par taux de TVA et par article (chiffre d'affaires). Le paramètre contrôle le sous-compte sur les comptes 42.02 et 41.12.

Comptabilité des flux de trésorerie

Une méthode comptable prédéfinie a été établie – « Par comptes courants ». Il est possible d'activer la comptabilisation des mouvements DS. Parallèlement, un nouveau sous-compte « Cash Flow Items » apparaîtra sur les comptes « cash » (50, 51, 52, 55, 57).

Comptabilisation des règlements avec le personnel

Vous devez sélectionner la méthode comptable requise - consolidée ou pour chaque employé. Ce paramètre contrôle le sous-compte sur les comptes 70, 76.04, 97.01.

Comptabilité analytique

Vous pouvez choisir comment comptabiliser les coûts – par service ou dans l’ensemble de l’organisation. Dans ce cas, des sous-comptes sont ouverts sur les comptes comptables 20, 23, 25, 26.

Paramètres de salaire

(également disponible dans la rubrique « Salaires et Personnel » – Annuaires et paramètres – Paramètres des salaires). Les paramètres suivants peuvent être configurés ici.

Paramètres généraux

Il est nécessaire de choisir dans quel programme l'organisation prend en compte les calculs du personnel et de la paie - dans celui-ci ou dans un programme externe.

Dans ce formulaire indiquez les éléments suivants :

• dans l'onglet « Salaire » – sélectionnez la méthode de prise en compte des salaires en comptabilité ; date de versement du salaire ; méthode de comptabilisation des montants radiés par les déposants ; données pour le projet pilote FSS
• sur l'onglet « Impôts et cotisations salariales » – indiquer le type de taux de cotisation à l'assurance obligatoire (fixé par défaut ; dans le cas d'un taux « spécial », celui souhaité est sélectionné) ; paramètres de calcul des cotisations supplémentaires ; le montant du taux de cotisation pour l'assurance de NS et PZ ; méthode d'application des déductions forfaitaires pour l'impôt sur le revenu des personnes physiques
• sur l'onglet « Réserves de vacances » – une note sur la constitution d'une réserve de vacances (si nécessaire) et la méthode pour les refléter en comptabilité
• sur l'onglet Conditions territoriales - si utilisé, indiquer l'allocation nord, le coefficient régional, les données sur le travail dans des conditions locales particulières

Calcul du salaire. En l'absence d'organisations de plus de 60 employés, le programme prend en charge la comptabilisation des vacances, des congés de maladie et des documents exécutifs, ce qui est activé à l'aide de l'indicateur approprié. Ici également, vous pouvez configurer un recalcul automatique du document « Paie » et accéder aux répertoires « Accumulations » et « Déductions » pour consulter ou remplir.

Réflexion en comptabilité. Les ouvrages de référence « Méthodes de comptabilisation des salaires » et « Postes de coûts des primes d'assurance » sont disponibles ici via des liens de mise en place de la comptabilité des salaires et des primes d'assurance avec la paie.

Dossiers du personnel. Le programme vous permet de choisir des méthodes de comptabilité du personnel - complètes (avec génération de tous les documents personnels dans le programme) ou simplifiées (sans documents personnels, les commandes sont imprimées à partir du formulaire de l'employé).

Classificateurs. Voici les paramètres de calcul des primes d'assurance (types de revenus, tarifs, remises, valeur de base maximale) et les types de revenus et déductions de l'impôt sur le revenu des personnes physiques.

Conditions de paiement de l'acheteur. Délai de paiement aux fournisseurs. Les termes établis ici sont utilisés à moins que d'autres termes ne soient spécifiés dans des contrats ou des documents.

Impression d'articles. Le formulaire permet de configurer l'impression des formulaires de documents.

Taux d'impôt sur le revenu en 1C 8.3 Vous pouvez désormais indiquer dans le formulaire disponible dans la section « Annuaires » – Impôts – Impôt sur le revenu :

Dans les versions et versions antérieures du programme 1C 8.3, les paramètres comptables sont configurés sous le formulaire accessible depuis la section « Principal » – Paramètres – Paramètres comptables :

Voici à quoi ressemblait le formulaire de configuration :

Basé sur des matériaux de : programmist1s.ru